公款私存隱患大 亟需采取有效措施加以遏制

發(fā)表時間： 2017-08-14 17:48 來源：平臺管理 　　

近年來，有關(guān)公款私存引發(fā)糾紛的案件時有發(fā)生。一些企業(yè)尤其是一些擔(dān)保公司出于逃稅、另設(shè)小金庫用以支付傭金、提成、回扣、賄賂等各種目的，加之有關(guān)監(jiān)管部門監(jiān)管不到位，往往只盯住這些公司和企業(yè)的公賬進(jìn)行監(jiān)管，卻很少甚至不對其法定代表人、股東或者員工的私賬進(jìn)行監(jiān)管，致使很多原屬于企業(yè)或公司的公款不走正規(guī)渠道通過公賬進(jìn)行往來，而是通過其法定代表人、股東或者員工的私賬進(jìn)行資金往來，這種現(xiàn)象在民營企業(yè)中尤為普遍。其實，這種做法存在極大的安全隱患。對公司而言，存入私人賬戶的公款，根據(jù)物權(quán)法規(guī)定，對外是屬于登記的戶主所有，一旦該戶主負(fù)債，該賬戶共有可能被查封或凍結(jié)并用以抵債，公司無權(quán)以該款屬于公款為由對抗債權(quán)人。對個人而言，其將個人賬戶借給公司使用，“公款私存”將可能要對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。而在個人與公司之間，一旦雙方產(chǎn)生矛盾或糾紛，也可能會因為這些剪不斷理還亂的往來賬款而官司不斷。從2013年至2017年6月，我院就審結(jié)相關(guān)案件200余宗。由于這些往來賬款賬目處理不規(guī)范甚至管理混亂，不僅影響了金融秩序良性發(fā)展，還給這類案件的審理帶來極大的難度。

根據(jù)中國人民銀行頒布的《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第四十五條第二款的規(guī)定，存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。第六十五條第一款規(guī)定，存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：（一）違反本辦法規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。最高院《關(guān)于出借銀行賬戶的當(dāng)事人是否承擔(dān)民事責(zé)任問題的批復(fù)》指出，出借銀行賬戶是違反金融管理法規(guī)的違法行為，人民法院應(yīng)當(dāng)依法收繳出借賬戶的非法所得，并可以按照有關(guān)規(guī)定處以罰款外，還應(yīng)區(qū)別不同情況追究出借人相應(yīng)的民事責(zé)任。

為規(guī)范金融管理秩序，防范金融風(fēng)險，預(yù)防糾紛，我院建議：一是有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)對于此類“公款私存”現(xiàn)象給予高度重視，提高對監(jiān)管工作的重要性和嚴(yán)肅性的認(rèn)識，充分發(fā)揮監(jiān)管部門的監(jiān)督作用，加大對企業(yè)和公司的管理，除對這些公司和企業(yè)的公賬進(jìn)行監(jiān)管外，對其法定代表人、股東和主要骨干員工的私賬也應(yīng)一并進(jìn)行監(jiān)管，如發(fā)現(xiàn)這些私人賬戶資金往來頻繁而且金額過大等異常現(xiàn)象的，應(yīng)著手加以調(diào)查。二是加大監(jiān)管處罰力度。一方面商業(yè)銀行要加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)督，利用信貸、現(xiàn)金及加罰息等措施，制止“公款私存”；另一方面人民銀行要加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督，規(guī)范儲蓄業(yè)務(wù)競爭，對發(fā)現(xiàn)的問題根據(jù)《商業(yè)銀行法》有關(guān)條款嚴(yán)懲不貸。三是對于有“公款私存”單位的有關(guān)人員的違法、違紀(jì)問題一經(jīng)查實，觸犯法律的，及時移交司法機(jī)關(guān)。四是加大宣傳力度，提高全社會對“公款私存”違法性的認(rèn)識，同時，設(shè)立對此類現(xiàn)象有獎舉報制度，對舉報查實的給予必要的獎勵。（研究室 麥煥瓊）

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